Juni, juli og august er højsæson for rejser og nye oplevelser. Og det er højsæson for udlejning af lejligheder og værelser gennem Airbnb.

Men hvordan er det nu lige, det er med skat? Skal du betale skat, når du lejer ud eller findes der et ”fribeløb”?

Ja, du skal betale skat – måske…
Der findes to måder at beregne, om man skal betale skat, når man udlejer et værelse eller hele boligen gennem Airbnb, eller et andet udlejningsbureau.

1. En regnskabsmæssig model.
2. En skematisk model.

Den nemmeste, og ofte også den mest fordelsagtige, er den skematiske model. Derfor er det den, vi beskriver her.

Udlejning af egen bolig eller udlejning af lejet bolig/andelsbolig

Det skal ikke være nemt, når det har med skat at gøre. Og derfor er der også forskel på beregning af, hvad du skal betale i skat, afhængig af om du ejer din bolig eller bor til leje/i andelsbolig.

 

Jeg ejer den bolig, jeg udlejer

Når du lejer din bolig ud, har du et skattefrit bundfradrag. Det vil sige, at du må leje din bolig ud og tjene et bestemt beløb, før du skal betale skat. Lidt ligesom et frikort ved personskat.

For at beregne dit bundfradrag skal du tage udgangspunkt i den offentlige ejendomsvurdering.

Bundfradraget udgør 1,33% af det, din bolig er vurderet til. Dog er bundfradraget mindst på 24.000 kr.

To eksempler:

Offentlig vurdering	Fradrag 1,33%	Faktisk bundfradrag
1.800.000 kr.	23.940 kr.	24.000 kr.
2.000.000 kr.	26.600 kr.	26.600 kr.

Fradraget gælder for den reelle lejeindtægt, du har fået. Det vil sige, at forbrug, såsom el, vand, varme, også skal tages med i beregningen af indtægten.

Hvis du lejer ud gennem Airbnb eller formidler, skal du huske, at den provision du betaler til dem, skal modregnes i lejeindtægt.

Hvornår skal jeg betale skat?

Hvis du får mere i lejeindtægter end dit bundfradrag, skal du betale skat.

Overskuddet skal beskattes som kapitalindkomst på din selvangivelse. Det er i rubrik 37

Jeg har en andelsbolig eller lejer den bolig, jeg udlejer

Hvis du ikke ejer din bolig, men er lejer eller har en andelsbolig, gælder der andre regler, når du skal finde dit bundfradrag.

Det skattefri bundfradrag udgør 2/3 af den samlede årlige husleje eller boligafgift.

Huslejen/boligafgiften indeholder også aconto varme.

Hvis du får boligstøtte skal du huske at trække det fra. Du betaler jo i praksis ikke den del af huslejen selv.

Huslejen skal ses som en årlig indtægt. Derfor er dine reelle udgifter til husleje mindre, hvis du ikke har boet i lejligheden hele året.

Et eksempel:

Husleje pr. år (pr. måned 7000 kr.)	Antal måneder, du har boet i lejligheden	Bundfradrag – 2/3 af huslejeudgift
84.000 kr.	6	28.000 kr.
84.000 kr.	12	56.000 kr.

 

Et overskud beskattes som personlig indkomst (rubrik 20). Udlejer har ikke fradrag for udgifter i forbindelse med udlejningen. Alle udgifter er omfattet af den skematiske model.

Må jeg leje min lejebolig ud?

Det korte svar er: Nej, eller måske…

Hvis der står i din lejekontrakt, at du ikke må udleje din lejlighed, eller udlejer har meddelt dig dette, må du ikke leje den ud som Airbnb (eller lignende).

Så husk at spørge, om det er okay. Ellers kan du risikere, at udlejer smider dig ud af lejligheden.

Har du nogen spørgsmål til, hvordan du bliver beskattet ved udlejning af din bolig, så spørg.

Vi står altid parat til at hjælpe, bare send os en mail.